Получаем налоговый вычет при покупке жилья

Получаем налоговый вычет при покупке жилья

Если вы купите жильё любого типа, государство вернёт вам деньги, которые вы платили ему в виде налога на доходы. Только сначала вам надо понять: каким путём вы сможете приобрести этот денежный «подарок», какова его сумма и при каких условиях вы вообще имеете право его получить. На это ответы будут далее.

Имеете ли вы право получить имущественный налоговый вычет?

Вы ходите на обычную работу, которая зарегистрирована трудовым или гражданско-правовым договором? Если да, то вы являетесь плательщиком НДФЛ. Только при таких условиях вы можете гарантированно получить имущественный вычет. Ведь лишь из налога на доходы физических лиц (НДФЛ) может высчитываться сумма для данного вычета.

Если вы – индивидуальный предприниматель, то тут всё сложнее. Если вы не поменяли обычную ставку НДФЛ в виде 13% на другие режимы налогообложения, то вы имеете право на вычет. Если у вас другие режимы, то здесь вам от государства ждать нечего.

Однако никто вам не запрещает заниматься и индивидуальным предпринимательством, и «работой на дядю» одновременно. Тогда с обычной работы будет вычисляться НДФЛ с его 13-ью процентами, что и позволит вам получить «подарок» от государства.

Если у вас, уважаемый ИП, есть супруг или супруга, который(ая) ходит на обычную работу, то вы оба имеете право получить имущественный вычет. Ведь новое жильё для зарегистрированных супругов по закону признаётся их совместной собственностью.

Право на получение имущественного вычета есть только у тех, кто его ещё ни разу в жизни не получал.

При каких условиях выдаётся имущественный налоговый вычет, а при каких – нет?

При каких условиях выдаётся имущественный налоговый вычет, а при каких – нет?
Получить имущественный налоговый вычет вы можете, если сделаете следующее:

  • вы предоставите кассовый чек на покупку или строительство нового жилья на территории России;
  • вы предоставите документ, подтверждающий покупку земельного участка, на котором уже стоит зарегистрированный и построенный дом;
  • вы подтвердите денежные обязательства перед банком, у которого вы взяли кредит под процент, чтобы приобрести вышеозначенное имущество;
  • вы подтвердите необходимость погашения одного кредитного долга с помощью другого (здесь имеется в виду перекредитование).

Вам не предоставят налоговый вычет, если:

  • жильё приобреталось с помощью бюджетных средств государства, к этому относится и материнский капитал;
  • жильё приобрели за счёт денег, которые дал работодатель или иные третьи лица;
  • жильё отдали родственники или взаимозависимые лица, какими их признаёт законодательство: братья, сёстры, родители, дети, супруг или супруга, опекуны и подопечные.

Как определяется сумма имущественного налогового вычета?

По закону у данного вычета есть свой максимум:

  • два миллиона рублей, если вы приобрели жильё или земельный участок, на котором стоит дом, уже построенный при покупке участка или вы сами потратились на его строительство;
  • два миллиона рублей + проценты по кредиту, если вы купили вышеуказанное имущество с помощью кредитного долга.

В первом случае получить больше 256 000 рублей вы не сможете, так как от двух миллионов рублей в виде вашего НДФЛ отделится «кусок» только в виде тринадцати процентов: 2 000 000 * 13% = 256 000.

Во втором случае вы также получите от 2 миллионов 13%. Но к ним добавится ещё одна сумма: 256 000 рублей + (итоговая сумма ипотечных процентов * 13%).

Для лучшего понимания последнего момента представьте, что итоговая сумма кредитных процентов составляет 3 миллиона рублей. А теперь подставьте это всё в формулу расчёта имущественного вычета. Получится: 3 000 000 * 13% = 390 000. И далее суммируем: 256 000 + 390 000 = 650 000.

Это касается только максимального размера имущественного вычета при двух условиях. А вот саму систему расчёта стоит разобрать на живом примере.

Муж и жена приобрели квартиру. Оба работают на основе трудового или гражданско-правового договора. Вследствие этого на каждого супруга будет идти имущественный вычет. Муж получил доход за один год в виде 680 000 рублей, а жена – 600 000 рублей. С них удержали налог по 13%, из-за чего получается: 88 400 рублей взяли с мужа, 78 000 рублей – с жены.

И вот, муж за год сможет получить налоговый вычет в виде 88 400, после чего останется: 256 000 - 88 400 = 167 600. А жена получит – 78 000 рублей, в результате чего останется: 256 000 - 78 000 = 178 000. Эти остатки таким образом будут уменьшаться с каждым годом, пока полностью не исчерпается лимит в виде 256 000 рублей.

Если имущественный налог выдан на приобретение жилья с помощью ипотеки, то лимит этот, конечно, будет намного выше, но работать всё будет абсолютно таким же способом.

Какие документы нести, чтобы получить имущественный вычет?

Если вы вознамерились получить данный вычет, идите в ФНС по месту своего жительства и несите туда следующее:

  1. Документ, который удостоверяет личность.
  2. ИНН.
  3. Декларацию 3-НДФЛ в заполненном виде.
  4. Заявление на получение имущественного вычета.
  5. Документ, подтверждающий оплату подоходного налога. Это справка 2-НДФЛ. За ней зайдите в бухгалтерию вашей организации.
  6. Реквизиты банковского счёта. На него будет перечисляться налоговый вычет.
  7. Свидетельство о заключении брака и заявление об определении долей (в случае с супругами).
  8. Платёжные документы, которые подтверждают ваши расходы на покупку жилья или земельного участка. В них входят договор купли-продажи либо акт приёма-передачи.
  9. Свидетельство о правах собственности на купленное жильё.
  10. Ипотечный договор и справка от банка, в которой написано, сколько удержано процентов за год (в случае с приобретением жилья при помощи кредита).

Вы можете подать документы с начала следующего года, но только после того, как вы купили жильё или оформили на него кредит. После начала следующего года вы имеете право подавать документы лишь в пределах трёх лет.