Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Каждый гражданин имеющий официальное место работы и приобретший жилье в ипотеку, имеет право на получение налогового вычета равного 13% от суммы затрат. Под действие закона подпадает любой кредитный договор, составленный между банком и гражданином, покупающим недвижимость или земельный участок для личного пользования (не коммерческий). В расчетную сумму по вычету закладывается как основная стоимость приобретенного объекта, так и комиссия, уплаченная гражданином банку в виде процентов по кредиту.


Получить положенную по закону сумму вычета можно по обращению в представительство ФНС или бухгалтерию по месту трудоустройства. При выполнении требуемых налоговым законодательством условий, а также предоставлении стандартного пакета документов, гражданин может получить компенсацию в установленном порядке.

Основные условия получения налогового вычета и порядок оформления документов

условия получения налогового вычетаПрактика получения займов под покупку жилья, достаточно распространена как в России, так и в мире. Стандартный ипотечный кредит состоит из двух частей: основной стоимости и процентов. Государство готово компенсировать обе составляющие ипотечного кредита, при условии, что продукт подпадает под категорию целевого кредита. В том случае, если жилье было приобретено на средства, выданные по договору потребительского кредита, компенсация по стоимости и процентам не предусматривается.

В зависимости от того, где планируется реализовать право на компенсацию – в ИФНС или на предприятии, подготавливаются различные документы. Законодательно определены нормы, согласно которым, для получения компенсации, должны быть удовлетворены следующие требования:

  1. предприятие, на котором трудоустроен гражданин, в официальном порядке, ежегодно, уплачивает в ФНС все требуемые законом налоги;
  2. приобретенная недвижимость используется исключительно для проживания;
  3. претендент не обращался и не получал компенсацию в текущем налоговом периоде.

На вычет могут претендовать и те граждане, что решили приобрести жилье по долевому договору или контракту, разделив финансовую нагрузку. В данном случае, компенсация выплачивается по стандартной схеме, расчет долей осуществляется гражданами самостоятельно.

Оформление компенсации невозможно если:

  1. недвижимость приобреталась для коммерческого использования;
  2. гражданин является незанятым пенсионером;
  3. претендент не имеет официального места работы;
  4. гражданин зарегистрирован как ИП и работает УСН.

Данные категории граждан, либо уже пользуются государственной поддержкой, либо не имеют официального дохода, с которого ранее уже уплачивались налоги.

Размер налогового вычета по ипотеке

Размер налогового вычета по ипотеке
Государство предусматривает право получения налогового вычета для всех категорий граждан за исключением перечисленных выше случаев. В расчет суммы вычета закладываются такие показатели как: размер уплаченных работодателем налогов и стоимость приобретенного объекта недвижимости. Существуют определенные ограничения на максимальный размер компенсации, в их числе:

  • максимальный размер компенсируемой (основной) стоимости по кредитному договору – не более 2 000 000 рублей. По данному критерию гражданин может получить вычет до 260 000 рублей;
  • компенсация по уплаченным процентам составляет 13%, расчетная сумма не должна превышать 3 000 000 рублей. В данном случае можно рассчитывать на 360 000 рублей.

Юридически правильно оформлять документы на компенсацию последовательно – сначала компенсация по основной стоимости покупки и только затем по процентам.

Базовый вычет или компенсацию по основной стоимости покупки может быть оформлен по месту работы или в территориальном органе ИФНС. Претендовать на получение льготы могут граждане затратившие собственные средства (возврат основного долга по кредиту осуществляется из собственных средств) и уплатившие налоги за прошедший отчетный период. Максимальный размер базового вычета не может быть более 260 000 рублей. Оформление компенсации через орган ФНС позволяет получать регулярные компенсации (раз в год), при условии уплаты работодателем НДФЛ на сотрудника.

Компенсация по процентам с ипотечного кредита возможна при соблюдении следующих условий:

  1. налогоплательщик, воспользовавшись правом на вычет ранее, не исчерпал возможный максимальный лимит по компенсациям, равный 390 000 рублей;
  2. гражданин предоставил в ИФНС требуемые документы, в том числе: банковскую выписку с указанием суммы внесенной заемщиком на счета банка, предоставившего кредит;
  3. на покупку жилья был оформлен целевой – ипотечный кредит, а не потребительский или иной продукт предоставляющий доступ к денежным средствам.

Вне зависимости где реализуется право на получение налоговой льготы – в ИФНС или по месту работы, гражданин получает право на начисление заработной платы без удержания налогов, на период равный периоду накопления компенсируемой суммы.

Список документов для налогового вычета по ипотеке

Список документов для налогового вычета по ипотеке
ИФНС подтвердит право на получение вычета при соблюдении гражданином ряда требований, относящихся в том числе и кредитному продукту, приобретенному с целью получения прав на собственность по отношению к объекту недвижимости. Только целевой кредит рассматривается налоговым органом как правоприменительный фактор для получения компенсации.

Поэтому, важным моментом является правильное оформление кредитного договора, который в дальнейшем будет рассматриваться в качестве основного доказательства типа полученного кредита. В договоре между банком и гражданином должно быть прописано, что средства выделяются на приобретение объекта недвижимости жилого фонда с последующим возвратом выделенной суммы и уплаты процентов по ставке, определяемой кредитной организацией.

В данном случае, заемщик не получает наличных средств, деньги перечисляются непосредственно на счет продавца недвижимости, а покупатель получает документы о переходе прав собственности на жилье. Если квартира или дом были предоставлены государством или работодателем за собственный счет, гражданин не имеет прав на получение компенсации по данному факту.

Оформляя первой очередью вычет по основным затратам (без учета процентов по ипотеке), следует подготовить полный пакет документов, в том числе:

  1. общегражданский паспорт заемщика и всех членов его семьи;
  2. стандартная справка по форме 2-НДФЛ получаемая в бухгалтерии по месту трудоустройства. Важно проследить, чтобы в справке был отражен не только размер дохода по месяцам за требуемый период, но и сумма (по месяцам) уплаченных налогов;
  3. личное заявление гражданина с требованиями реализации прав на получение налогового вычета по факту приобретения объекта недвижимости;
  4. юридически правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ с указанием полных данных по приобретенному объекту. В данной бумаге должен производится расчет с итоговой суммой по положенному вычету. На сайте ФНС предложены специальные расчетные программы, использование которых упростит процесс заполнения деклараций и позволит избежать ошибок;
  5. официальные бумаги, подтверждающие факт зачисления денежных средств на счета продавца недвижимости. В качестве доказательства могут выступать квитанции, чеки или заверенные выписки со счета получателя;
  6. договор, составленный между банком и покупателем недвижимости;
  7. подтверждение факта перехода прав собственности на объект недвижимости к покупателю. ФНС принимает: выписку из ЕГРН и регистрационной свидетельство;
  8. график периодических выплат по кредиту;
  9. при одновременном оформлении компенсации процентов по ипотеке, гражданин должен предоставить выписку из банка с указанием суммы комиссии.

При необходимости, сотрудником ФНС могут быть затребованы дополнительные бумаги, их перечень зависит от особенностей кредитного продукта и объекта, приобретенного в собственность. Коммерческая недвижимость, переведенная в жилой фонд сразу после приобретения, не подпадает под критерии правоприменительных факторов, то есть, в данном случае вычет оформлен не будет.

Особенности получения вычета по кредитным процентам

Особенности получения вычета по кредитным процентам
Для реализации законного права на получение компенсации по уплаченным банку процентам, гражданин должен подготовить и предоставить в ФНС следующие документы:

  1. собственноручное заявление с уточнением того, что требуется компенсация именно по процентам с кредита, а не базовый вычет;
  2. стандартная справка по форме 3-НДФЛ с указанием суммы перечисленной в банк в качестве процентов по кредиту;
  3. договор о предоставлении займа, график периодических платежей и квитанции, подтверждающие факт и размер уплаченных процентов по кредиту;
  4. подтверждение дохода гражданина за отчетный период, определяющего максимальный размер положенной компенсации по процентам;
  5. выписка с банковского счет, на который были зачислены средства для уплаты процентов.
Важно учитывать, что некоторые финансовые документы имеют срок актуальности, поэтому рекомендуется подготавливать их непосредственно перед визитом в ФНС. Для получения более точной информации по перечню требуемых при оформлении налоговых вычетов бумаг, следует обратиться в местный орган налоговой службы.

Требования при оформлении компенсаций по долевому типу собственности

При оформлении ипотеки банки предлагают договор долевого участия между супругами. В данном случае, процедура получения вычета отличаться не будет, разница наблюдается только в перечне требуемых документов. В дополнение к основным бумагам потребуется:

  1. свидетельство о регистрации акта гражданского согласия;
  2. общегражданские паспорта дольщиков;
  3. собственноручное заявление, заверенное подписями каждого дольщика о распределении суммы вычета;
  4. при наличие несовершеннолетних детей – свидетельства об их рождении.

При отсутствии заявления о распределении суммы вычета (размерах каждой части) между дольщиками, вся компенсация будет оформлена на гражданина, предоставившего заявление и указавшего в нем свои данные. Предпочтительнее оформить вычет при долевом распределении жилплощади в органах ФНС, та как в данном случае каждый из членов семьи имеющий право на льготу, может получить значительную сумму.

Правила подачи документов для получения налогового вычета

Правила подачи документов для получения налогового вычета
Выше представлен перечень требуемых для получения выплаты документов. Кроме требований к количеству типу бумаг, ФНС предусмотрены определенные правила их подачи. Для быстрого рассмотрения и принятия решения, а в случае необходимости внесения исправлений, гражданину требуется выполнить следующие действия:

  1. лично прибыть в местное отделение ФНС и передать документы сотруднику под запись. Допустимо отправлять бумаги по почте, в том числе электронной, но в данном случае срок рассмотрения увеличивается;
  2. скопировать все документы, подготовленные для передачи в ФНС и заверить их личной подписью принимающего сотрудника и печатью налогового органа. Оставшийся у заявителя комплект документов, с датой, подписью и печатью, станет доказательством нарушения установленных законом сроков рассмотрения, при его актуализации;
  3. подавать документы только за отчетный период. Допускается подача бумаг за три года, в данном случае гражданин может получить более значимую компенсацию;
  4. актуальный срок рассмотрения заявлений в ФНС составляет 2 месяца, для перевода ДС – 1 месяц. По истечению данного периода может быть подана претензия.

В случае допущения ошибок или не указании каких-либо данных, например, реквизитов для зачисления суммы компенсации, заявитель будет повторно приглашен в представительство ФНС для внесения исправлений.

Правила заполнения заявления и порядок получения вычета

Правила заполнения заявления и порядок получения вычета
Несоблюдение даже одного требования касающегося правил заполнения заявления, оно может быть возвращено заявителю для исправления. При заполнении формы следует удостовериться в наличие следующих сведений:

  • адрес, наименование и идентификационный код налогового органа, принимающего документы;
  • полные данные заявителя, включая ФИО, адрес, контактные номера, место работы;
  • приемлемые условия получения средств по вычетам;
  • перечень приложений, передаваемых в ФНС совместно с заявлением;
  • банковские реквизиты для перечисления суммы по вычетам.

Разрешается оформлять заявление как в рукописной, так и в печатной форме.


Процедура получения вычета, от момента выбора квартиры, до снятия перечисленных средств со счета получателя, выглядит следующим образом:

  1. выбрав объект недвижимости и оформив кредит на его приобретение, заемщик приступает к выплатам;
  2. в процессе выплат по кредиту сохраняются все документы, в том числе квитанция о внесении первоначального взноса и чеки, выданные банком при внесении периодических платежей;
  3. через год после внесения первой суммы в качестве оплаты по ипотеке, подготавливаются документы для вычета. Рассматривается как базовый вычет, так и компенсация по уплаченной комиссии;
  4. подготовленные документы передаются сотруднику местного органа ФНС на рассмотрение;
  5. документы находятся на проверке в течении двух месяцев со дня подачи, после чего осуществляется перечисление суммы компенсации или возврат документов для внесения корректив. Если все документы оформлены верно, государство перечислить положенную сумму на указанный банковский счет в течении месяца.

При выполнении всех требований налогового органа и внимательном изучении подготовленных документов на наличие ошибок, денежные средства будут переведены оперативно.

Что следует учесть при обращении к работодателю?

Что следует учесть при обращении к работодателю?Перед тем, как обратиться с заявлением в бухгалтерию по месту официального трудоустройства, следует получить в ФНС справку-подтверждение прав на налоговый вычет. В бумаге указывается размер положенного вычета. Для получения справки необходимо предъявить в местном органе ФНС все документы сформированные при проведении сделки по приобретению объекта недвижимости. Бухгалтерским отделом предприятия, заявление будет рассмотрено в течении месяца. После применения права на компенсацию, сотрудник получающий зарплату может не уплачивать НДФЛ в течении всего срока накопления суммы равной размеру компенсации.

Заключение

Оформление документов на вычет может быть начато еще до истечения 12 месяцев с момента внесения первого платежа по кредиту, но в данном случае важно помнить о сроках актуальности каждой из предоставляемых бумаг. Компенсироваться может как сумма основного долга, так и проценты по кредиту. Заемщик выбирает самостоятельно как получить сумму налогового вычета по ипотечному кредиту – переводом на банковский счет или зарплатой без уплаты НДФЛ. Полный список требуемых документов представлен на официальном сайте ИФНС.




Комментарии 5

После прочтения сразу возникает вопрос - и кому такие кабальные условия вообще нужны?
Единственный оправданный налог, - это налог за автомобиль. Подоходный и прочие просто вываживание денег с людей. Такие условия никому не нужны.
EpicBullet, все налоги неоправданны, и являются законной формой воровства, необходимо заложить нормальные торговые отношения в обществе, а не выжимать из людей средства под благородными предлогами.
adianon,
Поддерживаю вашу точку зрения. У нас в стране творится бардак.
danilovajana, это не только в РФ, к сожалению такие порядки везде и мы не отошли от животного мира, где кто сильнее, тот и прав.