Нужно ли платить налог при покупке квартиры

Нужно ли платить налог при покупке квартиры

Продажа квартиры, это не только шаг на встречу переменам, но и период в жизни, когда покупателю следует быть предельно внимательным. Особенно это касается налоговых моментов. Если все пустить на самотек, то есть вероятность возникновения в будущем таких неприятных моментов как штрафные санкции от налоговой службы. Именно поэтому, необходимо разобраться, какие налоги и когда необходимо выплачивать.

Как продать или купить квартиру?

Как продать или купить квартиру?
Большинство продавцов и покупателей прибегают к услугам юристов или нотариусов, как при покупке нового жилья, так и бывшей в использовании квартиры. Компетентные люди способны не только подсказать нужные моменты в налогообложении, но также разглядеть подводные камни в самих документах продаваемого жилья. Да и сами продавцы заинтересованы в прозрачности возможной сделки. Поэтому, если продавец также желает воспользоваться услугами нотариальной конторы, то, прежде чем приступить к оформлению процесса, следует выполнить некоторые действия обоим сторонам:

  1. Подготовить необходимый пакет документов для продажи или покупки;
  2. Встретиться с вероятными покупателями. Желательно в продаваемом/покупаемом жилище, для того чтобы на месте обсудить все «за» и «против» по поводу его состояния и прочих моментов. Если все всех устраивает, переходим к следующему пункту.
  3. В агентстве по недвижимости подписать все необходимые бумаги для покупки/продажи жилища. Если обе стороны решили не задействовать агентство, то покупку следует засвидетельствовать у юриста.
  4. Оплатив услуги агентства или нотариуса, покупатель получает расписку о получении продавцом суммы в размере стоимости жилья, и он же получает акт приема и передачи жилья.
  5. Продавец получает на руки копию договора о состоявшейся покупке.

Участие в процессе купли-продажи третьих компетентных лиц значительно упрощает сделку. Но стоит учитывать и то, что продавая таким образом квартиру, необходимо будет оплатить услуги данных лиц, а это, обычно, не малая сумма.

Размер налога за продажу квартиры и кто будет платить?

Размер налога за продажу квартиры и кто будет платить?
Нужно ли платить налог при покупке квартиры? Прежде чем разбираться с налоговыми моментами, следует помнить, что от правильно установленной на квартиру стоимости будет зависеть и размер налога, который равен 13% от назначенной цены.

Итак, предпродажные моменты недвижимости включают также определение ее кадастровой стоимости, которую следует учитывать при установке ценника на имущество. Как показывает практика, завышенная или заниженная стоимость от истинной кадастровой, повлечет массу хлопот и сделает процесс покупки-продажи невыгодным. Лучше указывать цену на жилье на одном уровне или чуть выше-ниже установленной кадастровой службой. Ниже мы подробно разберем, почему так лучше делать.

Продажа жилья всегда предусматривает налогообложение, с которым будет иметь дело продавец, а не покупатель.

Налог на продажу квартиры гражданам и гостям РФ

Налог на продажу квартиры гражданам и гостям РФПродажа квартиры в российском законодательстве сопоставима с получением дохода. Именно поэтому, налогом облагается сумма полученная продавцом от покупателя.

Продавцу, который имеет российское гражданство, придется перечислить 13% от полученной суммы в государственный бюджет НДФЛ. И данным налогом облагаются практически все продавцы недвижимости, и лишь в некоторых случаях, налогообложения можно избежать.

Стоит учитывать и то, что если продавец не имеет гражданства РФ, то это его никоим образом не освобождает от налоговых выплат в казну ФНЛ, а глядя на ситуацию в целом, даже наоборот. Гражданин другой страны, осуществляя продажу недвижимости или иной собственности на территории РФ, будет вынужден внести налог в размере 30% от упомянутой в документе купли-продажи суммы.

Хитросплетения налогообложения

Хитросплетения налогообложения
Итак, мы уже выяснили, что налоговый взнос платят только продавцы, покупатели нет. И данное правило имеет место быть на законодательном уровне.

До 2016 года, рассчитывая размер налогового взноса, налоговые службы опирались на размер рыночной стоимости жилища. А вот в дальнейшем, за основу стала браться кадастровая стоимость имущества. Данный факт лишил знатоков своего дела лазейки, которая использовалась для минимизации налогового взноса. Теперь, вне зависимости от указанной в договоре стоимости (если она меньше кадастровой), налоговые агенты будут учитывать лишь кадастровую стоимость имущества.

Такое нововведение также создает проблемы в продаже самой недвижимости. Ибо кадастровая стоимость иногда может значительно отличаться от естественной стоимости жилья. Если крен кадастровой стоимости идет в меньшую сторону, то еще ладно, а вот когда этот ценник значительно переваливает в плюс соответствующей рыночной. Последнее иногда вынуждает владельца не продавать имущество, дабы не получить затрат больше, чем прибыли.

Конечно, продажа имущества с ценником ниже кадастрового редко можно встретить. Как же поступить в такой ситуации? Как будет рассчитываться налог?

Помимо того, что с 2016 года, ФНС отталкиваются от кадастровой стоимости, оно также имеет право самостоятельно выбрать способ определения налогового обложения на проданное имущество. Правда, данный принцип редко задействуется на практике налоговой службы.

Итак, второй вариант налогообложения рассчитывается следующим образом. Кадастровая цена недвижимого объекта умножается на цифровой показатель «0,7». Если полученная сумма окажется ниже установленной в договоре стоимости, то продавец уже вправе сам решать, насколько он окажется в плюсе и стоит ли продолжать.

Получается, что продажа ниже кадастровой цены все равно окажется невыгодной, ведь налоговая служба со всеми «бонусами» учтет 70% от кадастровой стоимости. Все это объясняется тем, что кадастровая система не усовершенствована законодательством РФ, поэтому все еще встречаются откровенные неурядицы в продаже имущества по данной системе.

Завышенная стоимость недвижимости относительно кадастра

Завышенная стоимость недвижимости относительно кадастра
Если владелец выставляет на продажу имущество с завышенной стоимостью относительно кадастровой цены? Получается, что и в договоре указана цена выше установленной кадастровой.

Казалось бы, что осуществление такой продажи скажется явным плюсом на состоянии бюджета продавца. Но, как оказалось, подобная сделка также не сулит большой выгоды, ибо в налоговом законодательстве указано, что налог от продажи жилья необходимо все равно платить, а вот о конкретных размерах речи не идет.

Если сумма, которая указана в договоре, превышает установленную в ходе кадастровых работ стоимость, то налоговая структура будет брать за основу уже указанное в договоре число, для расчета налогового взноса. А кадастровая стоимость, в данной ситуации, потеряет свою первостепенность.

Именно поэтому, завышать стоимость продаваемого недвижимого имущества не желательно.

Как продать недвижимость без кадастровой оценки?

Как продать недвижимость без кадастровой оценки?
Если продаваемая недвижимость не имеет кадастровой оценки? Как поступить владельцу в данной ситуации?

Владелец может самостоятельно провести независимую оценку стоимости жилищной площади. После определения которой, самостоятельно внесет полученные данные от компетентных органов в Росреестр. Но как это обычно бывает, продавцу придется уделить данному действу много времени, сил и финансовых затрат. Конечно, если собственник преследует какие-то свои цели, и намерен установить истинную ценность своего имущества – то пожалуйста.

В противном случае, целесообразным будет просто продать жилье и выплатить соответствующий статусу гражданина налог в размере 13% или 30% от указанной в договоре купли-продажи суммы.

Но стоит помнить, что данный подход распространяется на то имущество, которое не имеет кадастровой оценки, а соответственно и не внесено в кадастровый реестр РФ. Только этот случай позволяет продавцу и налоговой службе брать за основу естественную стоимость владений.

Небольшой размер кадастровой цены

Небольшой размер кадастровой ценыМы уже выяснили, что налоговые структуры учитывают всегда больший размер стоимости, будь то цена, указанная в договоре, или цена, определенная в ходе кадастровых манипуляций. Продавец с гражданством РФ, в любом случае должен выделить от размера полученной суммы 13% в пользу налоговой.

А если кадастровая стоимость и рыночная цена имеют малую величину? Закон все также обязывает граждан поделиться 13% от дохода?

Как оказалось, если кадастровая система определила стоимость имущества ниже 1 000 000 рублей, тогда продавец может даже не вспоминать о налоговых выплатах, ибо этот предел отсутствия налогообложения установлен на законодательном уровне. Продавцу не стоит забывать, что сумму в договоре о продаже следует указывать также ниже 1 000 000 рублей.

Преимущество долгого владения недвижимостью

Преимущество долгого владения недвижимостью
Покупателям, или будущим владельцам квартирного имущества на счет налоговых взносов беспокоиться не стоит – в России налог с продажи выплачивает только продавец-владелец. Но и здесь есть ряд особенностей.

Если собственник, который продает свое недвижимое имущество, до этого момента владеет жилищем уже более 5 лет, то платить подоходный налог с полученной от продажи суммы ему не придется. Собственник, который продает имущество, доставшееся ему по наследству или в качестве дара, имеет срок гораздо меньший – 3 года.

Данное обстоятельство иногда на руку владельцам, если они не спешат продавать жилище. Таким образом, покупатели, которые уже приобрели квартиру и имеют на руках все подтверждающие статус владельца бумаги, специально выжидают необходимое количество лет, при достижении которого приступают к процессу купли-продажи.

Недвижимость приобретенная до 2016 года

Недвижимость приобретенная до 2016 годаДа, такое действо как продажа квартиры имеет много тонкостей, учтя которые, продавец может минимизировать свои затраты на налоговые выплаты.

Продавец стал владельцем недвижимости еще до 2016 года. Как оказалось, данное обстоятельство существенно меняет принцип налогообложения. Владелец избавляется от налоговых выплат лишь в том случае, если продаваемая квартира, находится у него в собственности более 3 лет, до наступления 2016 года.

Мы ознакомились со всеми нюансами возможного исключения налоговых выплат. Давайте, теперь перечислим те ситуации, наличие которых подразумевает обязательные налоговые выплаты в размере от 13% до 30% (в зависимости от гражданства физического лица) за осуществленную сделку.

Обязательно платят:

  • Если кадастровая или назначенная владельцем стоимость превышает 1 000 000 рублей.
  • Подоходный налог выплачивается теми владельцами-продавцами, которые приобрели данную недвижимость после 2016 года. То есть, к моменту совершения сделки срок владения ею не достиг пяти лет.
  • Налог выплачивается, если продавец получил в собственность жилье до 2016 года и владеет им менее 3 лет.

Расходы на услуги компетентных агентств

Расходы на услуги компетентных агентствЕсли продавец и покупатель взаимно решают прибегнуть к услугам компетентных третьих лиц, то следует помнить, что помимо налога, возникнут дополнительные расходы. Какая из сторон возьмет на себя смелость оплачивать эти расходы, обсуждается заранее.

Посредническая организация, обычно, имеет фиксированный процент от общей стоимости сделки, который в действительности варьируется от 10 000 рублей и более.

Регистрация права собственности

Как мы уже отметили, покупатель не будет обременен налоговыми выплатами на приобретаемое жилье, но ему предстоит потратиться по своей части.

Если покупатель является физическим лицом, то за регистрацию права собственности ему придется заплатить довольно не большую сумму – 2000 рублей; если же недвижимость покупает юридическое лицо или компания, то регистрационная плата увеличится в разы – 22 000 рублей.

Данный вид оплаты производится непосредственно в момент подписания и регистрации договора купли-продажи.

Налоговый вычет

В законодательстве РФ имеются моменты, когда покупатель может вернуть себе 13% от стоимости купленной им квартиры. Правда сумма возврата не может превышать установленный законом размер в 260 000 рублей.


Данный возврат можно осуществить путем запроса налогового вычета, который доступен физическому лицу со следующими характеристиками:

  1. покупатель официально трудоустроен на одном рабочем месте продолжительное время;
  2. покупатель регулярно выплачивает подоходный налог (13%) от своей зарплаты;
  3. покупатель приобрел недвижимость за счет личных сбережений;
  4. наличие гражданства РФ.

Если перечень условий подходит под вашу ситуацию, то смело можете приступать, следуя такому алгоритму действий:

Собрать необходимый пакет документов. Чаще всего он включает:

  1. Форма налоговой декларации 3-НДФЛ;
  2. Форма справки о доходах 2-НДФЛ;
  3. Заявление на налоговый возврат с реквизитами номера счета;
  4. Паспорт;
  5. Выписка из ЕГРН;
  6. Договор долевого участия или купли-продажи;
  7. Документы, подтверждающие факт оплаты квартиры;
  8. Акт приема и передачи недвижимости.
  • Подать заявление в налоговую организацию по месту прописки.
  • После получения ответа он ФНС, ожидать поступления выплаты на указанный в заявлении счет.

В процессе формирования пакета документов и подачи самого заявления, представитель налогового учреждения скорректирует ваши дальнейшие действия и содержание набора необходимых справок и форм, отталкиваясь от вашей ситуации.

Сроки выплат налоговых взносов

Сроки выплат налоговых взносовЧтобы произвести соответствующую выплату, продавцу необходимо будет обратиться в местное отделение налоговой службы со справкой по форме 3-НДФЛ. Советуем не затягивать с выплатой налога, а произвести оплату до 30 апреля следующего после продажи года. Если состоявшийся продавец все-таки передержал допустимый срок, тогда ФНС наложит на него штрафные санкции, которые составят 30% от общей суммы задолженности.

Высчитать размер выплаты можно самостоятельно или воспользоваться специальными онлайн калькуляторами, но если вы делаете это впервые, и неуверенны в своих действиях, то лучше обратится за помощью к специалисту налоговой службы.

Итак, мы выяснили, что покупатель чаще всего не обременяется налоговыми выплатами за приобретенное жилье, а иногда даже способен вернуть 13% от затраченной суммы. Что касается продавца, то тут существует несколько вариаций развития событий, в зависимости от сроков обладания недвижимостью и способом ее получения.

Также следует помнить о размере налоговых выплат, которые зависят от наличия у продавца гражданства РФ. Если, владелец имеет прописку на территории России, тогда налог будет в размере 13% от полученной суммы, если таковой прописки не имеется, то процентное количество будет равно 30. Состоявшемуся продавцу следует помнить также о сроках внесения налоговой выплаты, дабы не увеличить ее размер.




Комментарии 2

Valery /
за все у нас нужно платить, купил квартиру - заплати налог, живешь в своей квартире, плати за то, что ты в ней проживаешь, пользуешься светом, водой и кнопкой от домофона, даже если эта кнопка давно вырвана в порыве эмоций и на месте домофона зияет дыра, в любом случае плати.
Налог платится, если вы продали квартиру, больше чем за миллион рублей. То, что при покупке платят, слышу впервые.